Scadenze fiscali novembre 2026: il calendario per lo studio, con codici tributo e cosa preparare per i clienti

Aggiornato il 14 ottobre 2026 · 8 min di lettura · Redazione di Commercialista AI

Articolo scritto con l'intelligenza artificiale e controllato sulle fonti ufficiali citate.

Quali sono le scadenze fiscali di novembre 2026?

Novembre 2026 ha quattro date da segnare: lunedì 2, lunedì 16, mercoledì 25 e lunedì 30 novembre. Il 2 si chiudono le dichiarazioni (Redditi, IRAP, 770) e l'adesione al concordato preventivo biennale; il 16 c'è l'F24 mensile con IVA, ritenute e contributi; il 25 gli elenchi Intrastat; il 30 il secondo acconto delle imposte, la LIPE e il bollo sulle fatture elettroniche.

Le date tengono già conto degli slittamenti: quando un termine cade di sabato, domenica o festivo passa al primo giorno lavorativo successivo (art. 7, comma 1, lettera h, D.L. 70/2011). Il 31 ottobre 2026 è sabato, quindi le dichiarazioni slittano a lunedì 2 novembre.

L'esterometro non c'è più dal 2022: i dati delle operazioni con l'estero passano dal Sistema di Interscambio, quindi a novembre non c'è nessun invio dedicato.

Cosa si paga il 16 novembre 2026?

Lunedì 16 novembre 2026 si versa con F24 l'IVA di ottobre (codice 6010) o del 3° trimestre (codice 6033, più l'1% di interessi), le ritenute di ottobre (1001 per i dipendenti, 1040 per i lavoratori autonomi), i contributi INPS del mese e la terza rata dei contributi fissi di artigiani e commercianti.

Per lo studio è la scadenza con più F24 del mese, perché riguarda quasi tutti i clienti con dipendenti o con partita IVA ordinaria. Qualche dettaglio da non perdere:

• La 3ª rata dei contributi fissi sul minimale vale per artigiani e commercianti, forfettari compresi. Le rate 2026 scadono il 18 maggio, il 20 agosto, il 16 novembre 2026 e il 16 febbraio 2027 (circolare INPS n. 62 del 27 maggio 2026). L'F24 con importi e causali si scarica dal Cassetto previdenziale.
• L'IVA trimestrale si maggiora dell'1% a titolo di interessi; la maggiorazione non si applica ai trimestrali «speciali» (per esempio autotrasportatori).
• L'INAIL a novembre interessa solo chi ha scelto il pagamento in quattro rate dell'autoliquidazione.

Cosa si paga il 30 novembre 2026?

Lunedì 30 novembre 2026 si versa il secondo acconto (o l'acconto unico) delle imposte 2026: IRPEF (4034), IRES (2002), IRAP (3813), cedolare secca (1841), imposta sostitutiva dei forfettari (1791) e i contributi INPS sul reddito oltre il minimale. Lo stesso giorno si inviano la LIPE del 3° trimestre e si paga il bollo sulle fatture elettroniche del 3° trimestre.

Quanto versare di secondo acconto dipende dal cliente. Per chi non applica gli ISA l'acconto si divide 40% a giugno e 60% a novembre; per i soggetti ISA e per i forfettari l'art. 58 del D.L. 124/2019 prevede due rate uguali del 50%. Il calcolo completo per i forfettari, con soglie ed esempio, è nella guida al secondo acconto forfettario 2026.

Due casi che a novembre generano domande:

1. Clienti che hanno aderito al concordato preventivo biennale. Gli acconti seguono le regole dell'art. 20 del D.Lgs. 13/2024, che in alcuni casi prevede una maggiorazione con codici tributo propri (per esempio 4069 per l'acconto delle imposte dei soggetti diversi dalle persone fisiche e 4070 per l'IRAP). Conviene ricontrollarli cliente per cliente nella dichiarazione appena inviata.
2. Clienti che vogliono pagare meno (metodo previsionale). Si può ridurre l'acconto se si prevede un reddito 2026 più basso, ma se la previsione è sbagliata la differenza va regolarizzata con il ravvedimento operoso. Meglio annotare nel fascicolo del cliente il calcolo e chi l'ha chiesto.

La LIPE del 3° trimestre (luglio, agosto e settembre) si invia solo per via telematica, direttamente o tramite intermediario. Il bollo sulle fatture elettroniche del 3° trimestre si paga con codice 2523; con la stessa scadenza si versano anche gli importi dei trimestri precedenti rinviati perché sotto la soglia di legge.

Chi deve fare cosa? La mappa per tipo di cliente

Ogni tipo di cliente ha a novembre una combinazione diversa di scadenze: il forfettario artigiano ne ha due (16 e 30 novembre), la società con dipendenti e operazioni intracomunitarie fino a quattro. Raggruppare i clienti per tipo è il modo più rapido per non dimenticare nessuno.

Cosa preparare in studio prima del 30 novembre?

Entro la metà di novembre conviene avere tre elenchi pronti: i clienti a cui mandare un F24, quelli con acconto da ricalcolare e quelli che hanno pagato. Così le due settimane fra il 16 e il 30 novembre servono a sollecitare i ritardatari, non a calcolare in fretta.

La checklist della settimana:

1. Estrai dalle dichiarazioni inviate entro il 2 novembre gli acconti di ogni cliente (IRPEF, IRES, IRAP, cedolare, imposta sostitutiva, INPS).
2. Segna chi ha aderito al CPB e chi ha chiesto il metodo previsionale: sono i calcoli da ricontrollare a mano.
3. Scarica dal Cassetto previdenziale gli F24 della 3ª rata INPS dei clienti artigiani e commercianti, in tempo per il 16.
4. Verifica le compensazioni: i crediti da Redditi 2026 utilizzabili riducono gli F24 di novembre.
5. Prepara e invia gli F24 almeno dieci giorni prima della scadenza, con l'importo e la data in chiaro nel testo del messaggio. Il metodo per farlo a molti clienti insieme è nella guida su come inviare gli F24 ai clienti e sapere chi ha pagato.
6. Raccogli le quietanze e manda un promemoria a chi non ha confermato il pagamento qualche giorno prima del 30.
7. Controlla LIPE e bollo dei clienti IVA: il bollo si legge dai dati delle fatture elettroniche nell'area riservata dell'Agenzia.

Cosa scrivere ai clienti per il 30 novembre?

Il messaggio ai clienti deve dire in tre righe cosa pagare, quanto e entro quando, con l'F24 allegato. Più è corto, più viene letto.

Un modello da adattare:

Gentile cliente, in allegato trova l'F24 del secondo acconto 2026 da pagare entro lunedì 30 novembre 2026, per un totale di [importo] euro. Può pagarlo con l'home banking o in banca. Quando ha pagato ci invii la quietanza rispondendo a questa email. Se pensa che il suo reddito 2026 sarà molto più basso di quello del 2025 ci scriva entro il [data]: valuteremo insieme se ricalcolare l'acconto.

Dopo il 30 novembre arriva il mese più fitto dell'anno, con saldo IMU e acconto IVA: il calendario è nella pagina sulle scadenze fiscali di dicembre 2026.

Commercialista AI fa al posto dello studio la parte ripetitiva di novembre, dagli F24 ai promemoria: il programma lo fa al posto tuo, lo studio controlla.

Contenuto informativo aggiornato al 14 ottobre 2026. Le norme cambiano: prima di applicarlo verifica le fonti ufficiali citate.