# Assegno bancario e circolare: differenze, validità e limiti

Pubblicato il 8 novembre 2026. Aggiornato il 8 novembre 2026. Fonte: https://studiocommercialista.ai/assegno-bancario-circolare-differenza/

Articolo preparato con l'intelligenza artificiale, con riferimenti alle fonti ufficiali citate.

**In breve:** L'assegno bancario ordina alla banca di pagare con i fondi del conto di chi lo firma, che può non averli; l'assegno circolare è emesso dalla banca, che lo garantisce e lo emette solo dopo aver ricevuto la somma. Da 1.000 euro l'assegno deve essere nominativo e con la clausola «non trasferibile».

**I punti chiave**

- L'**assegno bancario** (o postale) è un ordine di pagamento collegato a un conto: chi lo firma può farlo **anche senza avere i fondi**, quindi il pagamento **non è garantito**.
- L'**assegno circolare** è emesso da una **banca autorizzata** dopo che il richiedente ha messo a disposizione la somma: è **sempre coperto** e garantito dalla banca.
- **Termini di presentazione**: assegno bancario **8 giorni** nello stesso comune, **15 giorni** in un comune diverso; assegno circolare **30 giorni** dall'emissione.
- Da **1.000 euro** serve la clausola **«non trasferibile»**; sotto quella soglia si può chiedere un modulo in forma libera, con **1,50 euro di bollo** per modulo.
- Senza clausola, da 1.000 euro, la sanzione indicata dalla Banca d'Italia va da **3.000 a 50.000 euro**.
- Un assegno bancario **senza provvista** comporta sanzioni da **516 a 3.099 euro** e il rischio di iscrizione in **CAI**, evitabile pagando entro **60 giorni**.

## Qual è la differenza tra assegno bancario e assegno circolare?

**Il bancario è un ordine di pagamento sul conto di chi lo firma, e la banca lo paga solo se sul conto ci sono i fondi. Il circolare lo emette la banca stessa, dopo aver incassato la somma dal cliente: chi lo riceve si fida della banca e non del cliente.**

| | Assegno bancario o postale | Assegno circolare |
|---|---|---|
| Chi lo emette | Il titolare del conto, firmando un modulo | Una banca autorizzata dalla Banca d'Italia |
| Collegamento a un conto | Sì, al conto di chi firma | Può non essere collegato a un conto |
| Garanzia di pagamento | Nessuna: può essere scoperto | La banca che lo ha emesso |
| Termine di presentazione | 8 giorni stesso comune, 15 giorni altro comune | 30 giorni dall'emissione |
| Rischio per chi incassa | Assegno senza provvista | Rifiuto come mezzo di pagamento da parte di chi non lo vuole |
| Costo | Moduli di norma già con la clausola, senza bollo | Può avere commissioni della banca; bollo se richiesto in forma libera |

Per chi riceve un pagamento la regola pratica è semplice: **per importi alti si chiede l'assegno circolare**, perché il rischio di scoperto è già stato assorbito dalla banca.

## Entro quanti giorni va presentato un assegno?

**L'assegno bancario o postale va presentato entro 8 giorni se si incassa nello stesso comune di emissione e entro 15 giorni se in un comune diverso. L'assegno circolare entro 30 giorni dalla data di emissione.**

Esempio: un assegno circolare emesso martedì 3 novembre 2026 va presentato entro **giovedì 3 dicembre 2026** (30 giorni dall'emissione).

Il termine conta soprattutto per l'assegno bancario: la sanzione per l'assegno senza provvista si valuta alla presentazione nei termini. Per questo lo studio, quando riceve un assegno dal cliente, lo segna nello [scadenzario](/scadenzario-studio-commercialista/) con la data limite di versamento e non lo tiene nel cassetto.

## Quando serve la clausola «non trasferibile»?

**Per importi pari o superiori a 1.000 euro. La clausola limita l'incasso al solo beneficiario indicato, serve a contrastare il riciclaggio e rende l'assegno non girabile a terzi.**

| Importo | Cosa serve |
|---|---|
| Da 1.000 euro in su | Clausola «non trasferibile» e nome del beneficiario |
| Sotto 1.000 euro | Si può usare un modulo in forma libera, richiesto per iscritto, con 1,50 euro di bollo per modulo |

Altri punti:

- Banche e Poste consegnano di norma i blocchetti con la clausola già stampata: con quei moduli non ci sono limiti di importo.
- L'assegno circolare è emesso con il nome del beneficiario e con la clausola; si può chiedere in forma libera solo se l'importo è **inferiore a 1.000 euro**, con 1,50 euro di bollo.
- Su un vecchio blocchetto senza clausola stampata, per importi da 1.000 euro il traente deve scrivere a mano «non trasferibile» e il beneficiario (indicazione del MEF, pagina del 2018).
- La girata è possibile solo se l'assegno non ha la clausola, cioè solo sotto i 1.000 euro.

Esempio con numeri. Un cliente paga la parcella di **2.440 euro** (2.000 euro di compenso + 440 euro di IVA al 22%) con un assegno: deve essere nominativo e con la clausola, perché 2.440 euro superano i 1.000. Un cliente che paga un acconto di **800 euro** può usare un modulo libero: chi ha chiesto 10 moduli liberi ha speso 10 × 1,50 = **15 euro** di bollo.

## Quanto si rischia con un assegno senza clausola?

**La Banca d'Italia indica una sanzione amministrativa da 3.000 a 50.000 euro per un assegno di 1.000 euro o più privo della clausola «non trasferibile» o del nome del beneficiario.**

Per lo studio vuol dire controllare il titolo **prima** di versarlo e rifiutare, o far correggere, un assegno da 1.000 euro o più che non abbia clausola e beneficiario.

## Cosa succede se l'assegno bancario è senza provvista?

**L'assegno è senza provvista se, presentato nei termini, sul conto mancano le somme necessarie, anche solo in parte. Le sanzioni indicate dalla Banca d'Italia vanno da 516 a 3.099 euro; pagando entro 60 giorni dalla scadenza del termine di presentazione si evitano sanzioni e iscrizione in CAI.**

Esempio. Un cliente emette un assegno di **5.000 euro**, presentato nei termini, ma sul conto ci sono **3.200 euro**. L'assegno è senza provvista anche se la copertura è parziale: mancano 1.800 euro.

Il pagamento tardivo entro 60 giorni deve comprendere gli oneri accessori, tra cui la penale del 10%. La **CAI** (Centrale di Allarme Interbancaria) è l'archivio della Banca d'Italia che documenta gli usi anomali di assegni e carte di pagamento; la revoca di sistema comporta il divieto di emettere assegni per sei mesi.

Per chi incassa il consiglio operativo è uno solo: se il pagamento non arriva, si procede con il sollecito e, se serve, con la [messa in mora](/messa-in-mora-debitore/); il quadro generale è nella guida su [cosa fare con una fattura non pagata](/fattura-non-pagata-cosa-fare/).



## Come si registra l'incasso di un assegno in contabilità?

**Si registra quando l'assegno è versato e il denaro risulta sul conto: dare banca, avere crediti verso clienti per l'importo del titolo. Finché non è accreditato, il credito verso il cliente resta aperto.**

Per un assegno circolare di 2.440 euro versato e accreditato, la registrazione è la stessa di un bonifico: banca in dare per 2.440, crediti verso clienti in avere per 2.440. Lo schema completo è nella guida sulla [prima nota](/prima-nota-come-si-compila/). Se l'assegno viene restituito insoluto, si storna l'incasso e il credito torna aperto.

## Come spiegare la differenza al cliente?

**Con una frase: «il bancario si fida di chi lo firma, il circolare si fida della banca». Per importi alti e per chi incassa è sempre meglio il circolare; per chi paga, da 1.000 euro l'assegno deve avere la clausola.**

> **Come spiegarlo al cliente, in tre righe**
>
> «Se ricevi un assegno bancario, non sai se sul conto ci sono i soldi finché non lo versi.
> Se è circolare, ci pensa la banca: la somma è già lì.
> Da 1.000 euro l'assegno deve essere non trasferibile e con il nome di chi incassa: se manca, rischi una sanzione.»

Per lo studio, il lavoro è tenere sotto controllo incassi e scadenze dei clienti. [Commercialista AI](https://commercialista-ai.davidecaiazzo.it/?utm_source=studiocommercialista.ai&utm_medium=blog&utm_campaign=assegno-bancario-circolare-differenza) aiuta a organizzare documenti e scadenze dei clienti; la verifica dei titoli e la scelta dello strumento di pagamento restano sotto la responsabilità dello studio e del cliente. Le altre definizioni sono nella sezione [Glossario](/categoria/glossario/).

## Quali sono le fonti ufficiali consultate?

- [Banca d'Italia - FAQ «L'assegno, le carte di pagamento e la CAI»](https://www.bancaditalia.it/servizi-cittadino/servizi/accesso-cai/faq-assegno/index.html), consultata il 08/11/2026 (la pagina non riporta una data di aggiornamento)
- [Banca d'Italia - Economia per tutti, «Assegno»](https://economiapertutti.bancaditalia.it/aree-tematiche/pagamenti/assegno/index.html), consultata il 08/11/2026
- [MEF - Assegni privi della clausola di non trasferibilità: vademecum](https://www.mef.gov.it/inevidenza/Assegni-privi-della-clausola-di-non-trasferibilita-vademecum/), pagina del 12/03/2018, consultata il 08/11/2026

**Qual è la differenza tra assegno bancario e assegno circolare?**
Il bancario è un ordine di pagamento collegato a un conto corrente: chi lo firma può farlo anche senza avere la somma sul conto, quindi il pagamento non è garantito. Il circolare lo emette la banca dopo aver ricevuto i fondi ed è garantito dalla banca che lo ha emesso.

**Entro quanti giorni va presentato un assegno?**
L'assegno bancario o postale va presentato entro 8 giorni se si incassa nello stesso comune di emissione, entro 15 giorni se in un comune diverso. L'assegno circolare entro 30 giorni dalla data di emissione. Il termine conta soprattutto per l'assegno bancario, perché l'assenza di provvista si valuta alla presentazione nei termini.

**Quando serve la clausola «non trasferibile»?**
Per importi pari o superiori a 1.000 euro. Un assegno da 1.000 euro esatti deve già riportarla. Sotto i 1.000 euro si può usare un modulo in forma libera, richiesto per iscritto alla banca, con 1,50 euro di bollo per ciascun modulo.

**Quanto si rischia con un assegno da 1.000 euro o più senza clausola?**
La Banca d'Italia indica una sanzione amministrativa da 3.000 a 50.000 euro per la mancanza della clausola o del nome del beneficiario. La Banca d'Italia la riferisce ai trasferimenti dell'assegno.

**Cosa succede se l'assegno bancario è senza provvista?**
Se alla presentazione nei termini mancano sul conto, anche in parte, le somme necessarie, l'assegno è senza provvista. La Banca d'Italia indica sanzioni da 516 a 3.099 euro. Pagando entro 60 giorni dalla scadenza del termine di presentazione, con gli oneri accessori tra cui la penale del 10%, si evitano sanzioni e iscrizione in CAI.

**Un assegno circolare può essere rifiutato?**
Può essere rifiutato come mezzo di pagamento, perché nessuno è obbligato ad accettare un assegno, ma è il più sicuro: è sempre coperto e garantito dalla banca che lo ha emesso. Per chi riceve un pagamento rilevante è la forma da preferire all'assegno bancario.

## Fonti
- [Banca d'Italia - FAQ «L'assegno, le carte di pagamento e la CAI» (clausola non trasferibile, bollo, termini di presentazione, sanzioni, assegno senza provvista, CAI), consultata il 08/11/2026](https://www.bancaditalia.it/servizi-cittadino/servizi/accesso-cai/faq-assegno/index.html)
- [Banca d'Italia - Economia per tutti, «Assegno» (assegno bancario e circolare, provvista, termini di presentazione), consultata il 08/11/2026](https://economiapertutti.bancaditalia.it/aree-tematiche/pagamenti/assegno/index.html)
- [MEF - Assegni privi della clausola di non trasferibilità: vademecum (pagina del 12/03/2018: moduli in forma libera e vecchi blocchetti), consultata il 08/11/2026](https://www.mef.gov.it/inevidenza/Assegni-privi-della-clausola-di-non-trasferibilita-vademecum/)